Выставление документов на претензию ндс


Выставление документов на претензию ндс

Облагается ли НДС сумма компенсации ущерба?


Если лицо, нарушившее право, получило вследствие этого доходы, лицо, право которого нарушено, вправе требовать возмещения наряду с другими убытками упущенной выгоды в размере не меньшем, чем такие доходы (п. 2 ст. 15 ГК РФ). Пунктом 1 ст.

1064 ГК РФ установлено, что вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред. Согласно п. 1 ст. 146 НК РФ объектом обложения НДС признаются, в частности, операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ. Реализацией товаров, работ или услуг признается передача на возмездной основе права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, возмездное оказание услуг одним лицом другому лицу, а в случаях, предусмотренных НК РФ, и передача права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, оказание услуг одним лицом другому лицу — на безвозмездной основе (п.
1 ст. 39 НК РФ)

Претензия с ндс или без

реализациятоваров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав.

В целях настоящей главы передача на товары, результатов выполненных работ, оказание услуг на безвозмездной основе признается реализацией товаров (работ, услуг); 2) передача на территории Российской Федерации товаров (выполнение работ, оказание услуг) для собственных нужд, расходы на которые не принимаются к вычету (в том числе через амортизационные отчисления) при исчислении налога на прибыль организаций; 3) выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления; 4) ввоз товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией. 2. В целях настоящей главы не признаются объектом налогообложения:

Расчеты по претензиям

Отвечает Ирина Сидорова, финансовый консультант юридической компании «Налоговик» Неясно, на каком основании организация-генподрядчик, при выставлении претензии в адрес подрядчика, производит записи по кредиту счета 20 и странным образом восстанавливает сумму входного НДС, связанного с выполнением работ силами подрядчика и ранее принятого к зачету.Из вопроса не ясно, признал ли претензию заказчика генподрядчик или не признал.

Ясно одно, субподрядчики претензии к выполненным для генподрядчика работам не признают.

Каким образом отразить в бухгалтерском и налоговом учете выставленную, но не признанную подрядчиком претензию?Штрафы, пени, неустойки за нарушение условий хозяйственных договоров в бухгалтерском учете включаются в состав внереализационных доходов или расходов, в соответствии с п. 12 ПБУ 10/99. Они относятся в дебет счета 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 2 «Прочие расходы».
В налоговом учете это также внереализационные доходы или расходы, в соответствии с подпю 13 п.

1 ст. 265 Налогового кодекса РФ.Предъявленные санкции отражаются в учете на дату их признания должником либо на дату вступления в законную силу решения суда (подп. 8 п. 7 ст. 272 НК РФ и п. 76 Положения по ведению бухгалтерского учета). Пока долги по претензиям не признаны либо решение суда не вступило в силу, организация не отражает их суммы в доходах или расходах.Отношения по договору подряда регулируются главой 37 Гражданского кодекса РФ.

Подрядчик, в частности, несет ответственность перед заказчиком (в данном случае генподрядчиком) за ненадлежащее качество работы. Отражение в учете претензионной работы прямо зависит от условий договора подряда. В плане счетов бухгалтерского учета для бухгалтерского учета финансовых последствий за нарушение условий договоров применяется счет 76.2 «», по дебету которого отражаются расчеты по претензиям.

Если после выставления претензии подрядчик соглашается с претензией, тогда сумма полученных санкций учитывается в составе доходов.При не признании подрядчиком претензии заказчика на счете 76.2 «» будет числиться сальдо до момента получения решения суда относительно спорного вопроса, оплаты долга подрядчиком или списания указанных сумм в убыток.Что касается сумм НДС, то НК РФ предусматривает обязанность для налогоплательщика восстанавливать суммы входного НДС, ранее принятого к вычету, если работы произведены для необлагаемых НДС операций.
Однако, при устранении подрядчиком недоделок, НДС восстанавливаться не должен, ведь это не предусмотрено НК РФ (ст.

170 НК РФ). А суммы штрафов, пеней и неустоек не связаны с расчетами за работы (услуги), потому их не следует облагать НДС.

Расчеты по претензиям.

Как и любой другой договор, договор поставки устанавливает сторонам права и обязанности.

На практике нередки случаи, когда одна из сторон нарушает принятые на себя в соответствии с договором обязанности или выполняет их ненадлежащим образом.

Такой стороной может быть и поставщик, и покупатель. Если покупатель нарушает свои обязанности, то поставщик может также использовать для защиты своих прав претензионный порядок разрешения спора.

При этом поставщик обращается непосредственно к покупателю с требованием об изменении, исполнении или расторжении договора, о возмещении убытков, уплате неустойки или применении иных мер гражданско-правовой ответственности. Обратите внимание! Претензионное урегулирование споров между сторонами обязательно в следующих случаях: когда такой порядок установлен Федеральным законом; когда такой порядок предусмотрен договором.

В соответствии с пунктом 5 статьи 4

Претензии ндс не облагаются

13 п. 1 ст. 265 НК РФ. Согласно этому пункту к названным расходам относятся затраты в виде признанных должником или подлежащих уплате должником на основании решения суда, вступившего в законную силу, штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных или долговых обязательств, а также расходы на возмещение причиненного ущерба. Согласно письму УФНС по г. Москве от 18.03.2008 № 20-12/025119 основанием для признания расходов в виде санкций для целей налогообложения прибыли являются следующие документы: договор, предусматривающий уплату санкций; двусторонний акт; письмо должника или иной документ, подтверждающий факт нарушения обязательства, позволяющий определить размер суммы, признанной должником.

Как задать вопрос its.1c.ru Может получиться так, что ваша компания купит некачественный товар.

Как оформить и отразить в учете предъявление претензии

Если организация решит не предъявлять претензию, а сразу обратится в суд, ее исковое заявление не будет рассмотрено. Обращаться в суд, минуя стадию досудебного решения споров (например, сразу написать исковое заявление о взыскании неустойки), нельзя. Это следует из статьи 128 Арбитражного процессуального кодекса РФ и статьи 136 Гражданского процессуального кодекса РФ.Например, предъявляя претензию, покупатель должен уведомить продавца о нарушении условий договора купли-продажи о количестве, об ассортименте, о качестве, комплектности, таре и (или) об упаковке товара в срок, предусмотренный законом, иными правовыми актами или договором.

А если такой срок не установлен, – в разумный срок после того, как нарушение соответствующего условия договора должно было быть обнаружено исходя из характера и назначения товара. Такой порядок установлен в статье 483 Гражданского кодекса РФ.

Поставка товаров с расхождением по количеству и качеству

Выставление претензии покупателя поставщику — образец Покупатель в соответствии с ГК РФ должен уведомить поставщика о расхождениях в качестве и количестве товара путем направления претензии (пункт 1 статьи 483 и пункт 1 статьи 518 ГК РФ).

Контрагент обязан рассмотреть претензию.
Претензия должна содержать следующие данные (см. образец):

  1. дата и номер поставки и товарной накладной;
  2. заключение комиссии поставщика или независимого эксперта.
  3. наименование и количество некачественного товара в соответствии с номенклатурой поставщика;
  4. данные по акту установления расхождений по количеству и качеству;
  5. описание брака и его причин;

Кроме того, в претензии должны быть четко обозначены требования покупателя по некачественному товару: возврат, замена, уценка и т.д.

Немаловажный вопрос – это сумма претензии и правила включения в нее НДС, а также учет требований по претензии поставщиком.

Возврат по претензии с ндс

За этой проводкой нужно сторнировать торговую наценку. Делают «красную» проводку: Дебет 76 Кредит 42.

Дебет 76 Кредит 19.03 – списание НДС по приобретенным товарам, которые возвращаются поставщику, еще не принятого к вычету. Дебет 76 Кредит 68 НДС – восстановление ранее принятого к вычету НДС по товарам, которые возвращаются к поставщику.

К 76 счету открывают субсчета 76.02 и 76.22 по расчетам по претензиям в рублях и в иностранной валюте соответственно. При приемке товаров было обнаружено, что партия, стоимостью 58 000 руб. бракованная. Товар не был оплачен.

saldovka.com В декабре 2013 года организация (общий режим налогообложения) приобрела светильники на сумму 38 912 руб., в том числе НДС 5935,73 руб. Стоимость светильников была списана в затраты, НДС предъявлен к возмещению.

В январе 2014 года светильники перегорели (некачественный товар) и были возвращены поставщику.

На претензию выставляют счет-фактуру

Обычно их выставляют один раз в конце отчетного периода. Прежде чем перейти к самой обработке, настроим учетную политику в разделе «НДС» (рис.3). Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно: Чтобы уменьшить количество выставляемых счетов, можно выбрать порядок регистрации, выделенный красной обводкой (рис.3).

В этом случае счета-фактуры будут выписаны только на авансы, по которым не были отгружены товары на конец квартала. Обработка вызывается из раздела «Помощник по учету НДС» (рис.4). Там же есть пункт для регистрации счетов-фактур налогового агента.

Напомним, что для ведения операций в роли налогового агента необходимо выставить соответствующий признак в договоре. Принципиальное отличие счетов-фактур полученных – необходимость правильно указать входящий номер и дату документа (формируются поставщиком).